/

Prawo
Pięć skutecznych sposobów wypłaty pieniędzy ze spółki z o o

Pięć skutecznych sposobów wypłaty pieniędzy ze spółki z o o

22.05.202506:30

6 minut

Uwolnij się od kredytu walutowego

logo google

4,4/2152 opinie

Twoje dane są u nas bezpieczne

Na żywo

Unieważnij swoją umowę kredytu we frankach.

Pięć legalnych sposobów wypłaty pieniędzy ze spółki z o.o.

Zastanawiasz się, jak najkorzystniej wypłacić pieniądze ze swojej spółki z o.o.? Dywidenda to tylko jedna z wielu opcji. Dzięki przemyślanym decyzjom można znacząco obniżyć podatki i zwiększyć realne zyski – nawet o tysiące złotych.

Alternatywy dla dywidendy

Dywidenda wiąże się z podwójnym opodatkowaniem – najpierw CIT dla spółki, potem podatek od dywidend. Istnieją jednak inne rozwiązania, które mogą być bardziej efektywne:

  • umowa o pracę lub kontrakt menedżerski – wynagrodzenie wypłacane w tej formie zmniejsza podstawę opodatkowania CIT, ponieważ jest traktowane jako koszt uzyskania przychodu,
  • pożyczka od wspólnika – spółka może zaciągnąć pożyczkę od wspólnika i spłacać ją wraz z odsetkami; co ważne, odsetki są opodatkowane, ale kwota główna pożyczki już nie,
  • wynajem nieruchomości spółce – wspólnik może wynająć spółce swoją nieruchomość, otrzymując czynsz, który dla spółki stanowi koszt podatkowy,
  • sprzedaż udziałów – w niektórych przypadkach sprzedaż udziałów może być bardziej opłacalna niż dywidenda, choć wiąże się z podatkiem od zysków kapitałowych,
  • umowa zlecenia lub o dzieło – wypłata wynagrodzenia za konkretne usługi świadczone przez wspólnika może być korzystnym rozwiązaniem.

Ryzyko i korzyści związane z różnymi metodami

Każda z opisanych metod ma swoje specyficzne zalety, ale także pewne wyzwania:

  • umowy o pracę i kontrakty menedżerskie – pozwalają zmniejszyć CIT, ale wiążą się z obowiązkiem opłacania składek ZUS,
  • pożyczki od wspólników – powinny być zawierane na warunkach rynkowych, aby uniknąć podejrzeń o ukrytą dywidendę,
  • wynajem nieruchomości – konieczne jest ustalenie czynszu na poziomie rynkowym,
  • sprzedaż udziałów – korzystna w określonych sytuacjach, ale wiąże się z podatkiem od zysków kapitałowych,
  • umowy cywilnoprawne – muszą dotyczyć faktycznie wykonanych usług, by uniknąć problemów z urzędem skarbowym.

Podatkowe wyzwania i korzyści w spółce z o.o.

Brak składek na ZUS i zdrowotnych przy wielu wspólnikach

Spółka z o.o. oferuje wiele korzyści, w tym brak obowiązku opłacania składek ZUS przez wspólników, jeśli spółka ma więcej niż jednego udziałowca. Dzięki temu można zaoszczędzić pokaźne kwoty miesięcznie. Niemniej, brak składek oznacza też brak ubezpieczenia zdrowotnego i emerytalnego.

Podatki jako główny problem spółek z o.o.

Jednym z głównych wyzwań w spółce z o.o. jest podwójne opodatkowanie. Dochód spółki podlega podatkowi CIT (9% lub 19%), a wypłata dywidendy jest obciążona 19% podatkiem od dochodów kapitałowych. W efekcie, z 100 zł zarobionych przez spółkę, wspólnik otrzymuje jedynie 65-70 zł.

Porady eksperta: efektywność podatkowa i ryzyko

Rola Mateusza Kowalskiego w doradztwie podatkowym

Najlepsza metoda wypłaty środków zależy od indywidualnej sytuacji spółki i jej wspólników. Ekspert Mateusz Kowalski z Kancelarii HWW zaleca dostosowanie decyzji do specyfiki firmy, jej struktury własnościowej oraz finansów. Nie ma uniwersalnego rozwiązania – każda sytuacja wymaga indywidualnej analizy.

Znaczenie optymalizacji podatkowej dla rodzin

W firmach rodzinnych szczególnie istotne jest, by jak największa część zysków pozostała w rodzinie. Legalna optymalizacja podatkowa może przynieść znaczne oszczędności, pod warunkiem że zastosowane metody mają solidne podstawy gospodarcze.

Wyjaśnienia dotyczące podatków i składek

Popularne formy wypłaty środków i związane z nimi zobowiązania

Oto przegląd najczęściej stosowanych metod wypłaty środków wraz z ich konsekwencjami:

  • dywidenda – obciążona podatkiem od dochodów kapitałowych (19%), ale zwolniona z obowiązku opłacania składek ZUS i zdrowotnych; mimo prostoty, podatkowo jest mało korzystna,
  • wynagrodzenie z umowy o pracę – obciążone PIT (12% lub 32%) oraz składkami ZUS i zdrowotnymi, ale stanowi koszt uzyskania przychodu dla spółki,
  • umowa zlecenia – opodatkowana PIT, a składki ZUS zależą od sytuacji zleceniobiorcy; koszt podatkowy dla spółki,
  • pożyczka od wspólnika – główna kwota nie jest opodatkowana, opodatkowane są jedynie odsetki (19%); brak obowiązku opłacania składek ZUS i zdrowotnych,
  • wynajem nieruchomości – przychód opodatkowany ryczałtem (8,5% lub 12,5%) lub na zasadach ogólnych; brak składek ZUS, choć możliwa jest składka zdrowotna.

Wybór odpowiedniej metody wypłaty wymaga dokładnego przeanalizowania sytuacji, a często najlepszym rozwiązaniem jest łączenie różnych opcji. Warto skonsultować się z ekspertem, aby podjąć decyzję najlepiej odpowiadającą specyfice danej spółki i jej właścicieli.

Pobierz bezpłatny poradnik dotyczący ugód frankowych

04.07.202514:16

8 min

Wyrok TSUE a kredyty frankowe komentarz mBanku i korzyści dla kredytobiorców

Wyrok TSUE uprościł rozliczenia kredytów frankowych. mBank pozytywnie ocenia zmiany, które przyspieszają postępowania i chronią interesy klientów i ba...

Prawo

01.07.202513:04

16 min

Renta wdowia 2025 - co warto wiedzieć o nowym świadczeniu emerytalnym?

Renta wdowia od 2025 roku pozwala łączyć emeryturę z rentą po zmarłym partnerze. Sprawdź zasady, wykluczenia i kontrowersje wokół nowego świadczenia....

Prawo

01.07.202508:59

8 min

Zablokowanie środków KPO dla Polski – przyczyny, konsekwencje i warunki odblokowania funduszy

Blokada środków KPO przez KE dla Polski – dowiedz się, dlaczego fundusze na odbudowę są zamrożone oraz jakie warunki musi spełnić Polska, by je odzysk...

Prawo

01.07.202508:13

5 min

Teoria dwóch kondykcji w kredytach frankowych – jak TSUE zmienia zasady rozliczeń?

Teoria dwóch kondykcji w kredytach frankowych: zasady, ryzyka dla kredytobiorców i zmiany po wyrokach TSUE poprawiające ochronę konsumentów....

Prawo

30.06.202513:22

5 min

Specjalni kurierzy MON – klucz do skutecznego doręczania kart powołania do wojska

MON wprowadza specjalnych kurierów do szybkiego i skutecznego doręczania kart powołania wojskowego, gwarantując sprawną mobilizację nawet w kryzysie....

Prawo

30.06.202511:38

11 min

Dlaczego Kanada wycofała podatek cyfrowy i jak wpłynęło to na relacje handlowe z USA?

Kanada wycofała podatek cyfrowy, by chronić relacje z USA, uniknąć ceł i wzmocnić współpracę gospodarczą oraz bezpieczeństwo graniczne....

Prawo

empty_placeholder