Dlaczego platformy internetowe muszą przekazywać dane użytkowników do organów skarbowych?
Platformy internetowe zostały zobowiązane do przekazywania danych organom skarbowym, co stanowi kluczowy element w walce z szarą strefą i uszczelnianiu systemu podatkowego. Dyrektywa DAC7 nakłada na operatorów platform cyfrowych szereg nowych obowiązków, których głównym celem jest zwiększenie przejrzystości transakcji zawieranych w internecie.
Polska właśnie wdraża te unijne przepisy, dzięki czemu zarówno Ministerstwo Finansów, jak i Krajowa Administracja Skarbowa zyskują dostęp do szczegółowych informacji o transakcjach internetowych. Operatorzy platform są teraz zobowiązani do raportowania danych o sprzedawcach, którzy spełniają określone kryteria:
- wykonali co najmniej 30 transakcji w ciągu roku,
- ich wynagrodzenie przekroczyło 2000 euro,
- dotyczy to sprzedaży towarów, udostępniania nieruchomości oraz świadczenia usług przez osoby fizyczne.
Wszystkie zebrane informacje trafiają bezpośrednio do urzędów skarbowych, co ma zapobiegać nieopodatkowanemu handlowi i wspierać uczciwą konkurencję w przestrzeni cyfrowej.
Jakie są obowiązki platform internetowych wynikające z dyrektywy DAC7?
Dyrektywa DAC7 nakłada na operatorów platform internetowych konkretne zobowiązania związane ze zbieraniem i przekazywaniem danych o aktywnych sprzedawcach. Raportowaniu podlegają użytkownicy, którzy w ciągu roku wykonali przynajmniej 30 transakcji lub których zarobki przekroczyły próg 2000 euro.
Przepisy obejmują szeroki zakres działalności:
- sprzedaż towarów online,
- udostępnianie nieruchomości,
- świadczenie różnorodnych usług przez osoby fizyczne.
Szczególną uwagę poświęcono najemowi krótkoterminowemu, co oznacza, że właściciele nieruchomości również muszą liczyć się z nowymi wymogami.
Wśród gromadzonych informacji kluczowe znaczenie ma identyfikacja podatkowa sprzedawców, w tym numer NIP. Operatorzy przekazują zebrane dane bezpośrednio do Krajowej Administracji Skarbowej, przy czym sprawozdanie obejmuje transakcje z ostatnich pięciu lat.
Platformy takie jak Allegro czy OLX mają czas do końca stycznia 2025 roku na przesłanie informacji za lata 2023-2024. Wprowadzenie tych regulacji ma na celu poprawę przejrzystości transakcji realizowanych w przestrzeni cyfrowej, co stanowi odpowiedź na rosnącą skalę handlu internetowego.
Jak administracja skarbowa wykorzystuje dane platform internetowych do kontroli podatkowych?
Administracja skarbowa wykorzystuje informacje z platform internetowych do przeprowadzania kontroli i wspierania analiz KAS. Dzięki otrzymywanym raportom fiskus zwiększa swoją skuteczność w wykrywaniu nieprawidłowości podatkowych, takich jak:
- zaniżanie przychodów,
- prowadzenie niezarejestrowanej działalności gospodarczej.
Informacje pozyskane poprzez system DAC7 są zestawiane z deklaracjami PIT, CIT i VAT oraz weryfikowane pod kątem zgodności z danymi rejestracyjnymi. Procedura ta obejmuje:
- e-sprzedawców,
- influencerów,
- twórców treści internetowych.
W przypadku wykrycia rozbieżności między zgłoszonymi przychodami a faktycznymi transakcjami, urząd typuje podatników do szczegółowej weryfikacji. Znaczące niezgodności mogą prowadzić do:
- wszczęcia kontroli,
- wezwania do złożenia wyjaśnień.
Poza analizą danych transakcyjnych, administracja monitoruje również portale sprzedażowe i media społecznościowe, co pozwala na kompleksowe podejście do identyfikacji potencjalnych nieprawidłowości.
Jakie są cele kontroli podatkowych bazujących na danych z platform internetowych?
Kontrole podatkowe odgrywają kluczową rolę w uszczelnianiu systemu fiskalnego, wykorzystując przy tym dane pochodzące z platform internetowych. Ich głównym celem jest walka z szarą strefą oraz skuteczna identyfikacja wyłudzeń VAT.
Administracja skarbowa intensywnie pracuje nad:
- ograniczeniem nieopodatkowanej sprzedaży w sieci,
- przyczynianiem się do profesjonalizacji całej branży internetowej, szczególnie sektora e-commerce,
- formalizacją rynku wynajmu nieruchomości, który dotychczas często funkcjonował poza oficjalnym obiegiem.
Dzięki systematycznemu monitorowaniu transakcji wzrasta ich transparentność podatkowa, co sprzyja uczciwej konkurencji na rynku. Takie podejście pozwala skutecznie identyfikować przedsiębiorców omijających swoje zobowiązania fiskalne, jednocześnie ograniczając występowanie nieprawidłowości w rozliczeniach podatkowych.
W jaki sposób administracja skarbowa analizuje dane z platform internetowych?
Administracja skarbowa dokładnie przygląda się danym z platform internetowych, zestawiając je z deklaracjami PIT, CIT i VAT. Urzędnicy analizują wynagrodzenia oraz liczbę transakcji, szukając rozbieżności między zgłoszonymi dochodami a faktycznymi raportami platform.
System weryfikacji jest imponujący - obejmuje:
- 177 tysięcy osób fizycznych,
- 113 tysięcy firm.
Głównym celem jest identyfikacja nieprawidłowości podatkowych, takich jak:
- prowadzenie niezarejestrowanej działalności gospodarczej,
- handel na większą skalę bez odpowiednich zgłoszeń.
Dzięki zaawansowanej analizie fiskus rozpoznaje regularną sprzedaż online i skutecznie wykrywa potencjalne niezgodności. To nowoczesne podejście znacząco zwiększa efektywność kontroli skarbowych, pozwalając na precyzyjne namierzanie podmiotów unikających opodatkowania.
Jakie narzędzia analityczne wykorzystuje administracja skarbowa w kontroli podatkowej?
Nowoczesne technologie znacząco wspierają pracę urzędów skarbowych w kontrolach podatkowych. Kluczową rolę odgrywają inteligentne roboty sieciowe, które automatycznie przeszukują internet w poszukiwaniu podejrzanych treści i pobierają istotne informacje do dalszej analizy. Dzięki tym cyfrowym narzędziom możliwe jest wykrywanie nieprawidłowości zarówno w sieci jawnej, jak i w darknecie.
Automatyczne systemy analityczne wykorzystują:
- zaawansowane algorytmy,
- uczenie maszynowe,
- modele statystyczne.
Ich zadaniem jest wyszukiwanie specyficznych ofert - od sprzedaży kosztów, przez nielegalne usługi hazardowe i przemyt, po skomplikowane oszustwa karuzelowe VAT. Systemy te nie tylko analizują pojedyncze transakcje, ale również badają złożone powiązania finansowe i osobowe między podmiotami.
W walce z przestępczością gospodarczą uczestniczą:
- urzędy celno-skarbowe,
- Centrum Zwalczania Przestępczości Ekonomicznej,
- dane z Krajowej Informacji Skarbowej,
- system e-Faktur.
Wykorzystanie tych narzędzi umożliwia kompleksową ocenę ryzyka podatkowego. Istotnym elementem tej strategii jest monitoring mediów społecznościowych, gdzie Instagram i Facebook dostarczają cennych informacji o potencjalnych nieprawidłowościach.
Jakie korzyści wynikają z wykorzystania danych platform internetowych dla uszczelnienia systemu podatkowego?
Dane z platform internetowych stanowią cenne źródło informacji dla administracji skarbowej, które dostarczają operatorzy. Dzięki nim fiskus zyskuje możliwość głębszej analizy, co przekłada się na optymalne wykorzystanie dostępnych zasobów.
Ułatwia to wymianę wiedzy między Izbami Skarbowymi a Urzędami Celnymi, przyczyniając się do uszczelnienia systemu podatkowego. Ograniczenie szarej strefy idzie w parze z profesjonalizacją branży internetowej, szczególnie w sektorze wynajmu krótkoterminowego mieszkań.
- wzrost kontroli dochodów z najmu sprawia, że ta działalność nabiera formalnego charakteru,
- administracja może skuteczniej wykrywać i zwalczać przestępstwa podatkowe,
- przejrzystość podatkowa rośnie,
- wskazywanie podatników do kontroli staje się bardziej precyzyjne,
- te wszystkie elementy znacząco poprawiają skuteczność walki z wyłudzeniami VAT.
Tworzy to sprawniejszy system fiskalny, sprzyjający uczciwej konkurencji na rynku.
