/

Prawo
Przekazanie udziałów do fundacji rodzinnej - kluczowe aspekty sukcesji biznesowej

Przekazanie udziałów do fundacji rodzinnej - kluczowe aspekty sukcesji biznesowej

09.05.202511:02

6 minut

Uwolnij się od kredytu walutowego

logo google

4,4/2065 opinii

Twoje dane są u nas bezpieczne

Na żywo

Unieważnij swoją umowę kredytu we frankach.

Przekazanie udziałów lub akcji spółki do fundacji rodzinnej: kluczowe aspekty

Przekazanie udziałów lub akcji spółki do fundacji rodzinnej to kluczowy element sukcesji biznesowej, który wymaga starannych przygotowań. Proces ten jest złożony i wymaga dogłębnej analizy przepisów oraz umów spółek. Jak wskazuje raport 2.0 Fundacje Rodzinne, niemal połowa takich fundacji dysponuje aktywami aktywnie wykorzystywanymi w działalności. Brak znajomości regulacji prawnych w trzech kluczowych obszarach może prowadzić do poważnych problemów finansowych i prawnych.

Przekazanie udziałów i akcji – kluczowe aspekty

Przeniesienie udziałów czy akcji do fundacji rodzinnej to nie tylko formalność. Wymaga ono dokładnej znajomości przepisów oraz analizy możliwych konsekwencji. Zaniedbanie obowiązków wobec instytucji państwowych lub finansowych może zakończyć się dotkliwymi karami albo nawet unieważnieniem transakcji.

UOKiK: kiedy zgłoszenie koncentracji jest konieczne?

Zgodnie z ustawą o ochronie konkurencji, w przypadku zamiaru koncentracji – np. przejęcia kontroli poprzez nabycie udziałów lub akcji, nawet w formie darowizny – zgłoszenie do UOKiK może być obowiązkowe. Koncentracja oznacza możliwość wywierania decydującego wpływu na inną firmę, np. poprzez posiadanie większości głosów na zgromadzeniu wspólników lub możliwość mianowania większości członków zarządu.

Progi obrotu nakładające obowiązek zgłoszenia

Zgłoszenie koncentracji do UOKiK jest wymagane, gdy:

  • łączny obrót zaangażowanych podmiotów w poprzednim roku przekroczył 1 miliard euro globalnie,
  • łączny obrót zaangażowanych podmiotów w poprzednim roku przekroczył 50 milionów euro w Polsce.

Jeśli fundacja rodzinna nie prowadzi działalności gospodarczej, może nie być traktowana jako przedsiębiorca, co zwalnia ją z tego obowiązku.

Sankcje za brak zgłoszenia

Niepoinformowanie UOKiK może skutkować:

  • karą do 10% obrotu fundacji z poprzedniego roku,
  • osobistymi karami finansowymi dla członków zarządu – nawet do pięćdziesięciokrotności przeciętnego wynagrodzenia.

KOWR: prawo pierwokupu i obowiązki informacyjne

Krajowy Ośrodek Wsparcia Rolnictwa (KOWR) to kolejna instytucja, której regulacje mogą wpłynąć na proces przekazania udziałów lub akcji. W przypadku spółek posiadających nieruchomości rolne o powierzchni co najmniej 5 ha KOWR ma prawo pierwokupu.

Obowiązek powiadomienia KOWR

Jeżeli fundacja rodzinna nabywa udziały spółki holdingowej, której podmioty zależne posiadają grunty rolne, niezbędne jest poinformowanie KOWR o przeprowadzonej transakcji.

Skutki braku powiadomienia

Niedopełnienie obowiązku zgłoszenia do KOWR może prowadzić do unieważnienia umowy. KOWR ma dwa miesiące na decyzję o ewentualnym wykonaniu prawa pierwokupu od momentu uzyskania pełnych informacji.

Umowy kredytowe: ukryte ryzyka przy zmianach właścicielskich

Często pomijanym elementem są zapisy w umowach kredytowych, które mogą zawierać klauzule regulujące zmiany w strukturze właścicielskiej spółki.

Komunikacja z bankiem

Spółka powinna:

  • wcześniej informować bank o planowanych zmianach właścicielskich,
  • niezwłocznie zgłaszać dokonane zmiany,
  • przestrzegać zapisów umowy dotyczących struktury właścicielskiej.

Zgoda banku – czy jest wymagana?

W wielu przypadkach bank wymaga uprzedniej zgody na zmianę właściciela spółki. Może także zażądać nowych zabezpieczeń ze strony fundacji rodzinnej. Brak takiej zgody może skutkować:

  • naliczeniem dodatkowych odsetek karnych,
  • wypowiedzeniem umowy kredytowej,
  • natychmiastowym wymogiem spłaty zobowiązań.

Audyt prawny: niezbędny etap przed przekazaniem majątku

Rola audytu prawnego

Przekazanie udziałów lub akcji do fundacji rodzinnej wymaga szczegółowego sprawdzenia:

  • obowiązków wobec UOKiK,
  • wymagań wynikających z regulacji KOWR,
  • zapisów w istniejących umowach kredytowych.

Profesjonalna analiza – ochrona przed ryzykiem

Nieodpowiednie przygotowanie transakcji może prowadzić do strat finansowych lub jej unieważnienia. Dlatego każda taka operacja powinna być poprzedzona kompleksowym audytem prawnym, który uwzględni specyfikę danego przypadku.

Pobierz bezpłatny poradnik dotyczący ugód frankowych

13.05.202517:52

6 min

Deregulacja w Polsce - kluczowe zmiany dla podatników i przedsiębiorców

Rząd przyjął pakiet deregulacji, wprowadzając zmiany w ustawach, które uproszczą procedury i wspierają podatników oraz inwestorów. Sprawdź szczegóły!...

Prawo

13.05.202514:55

5 min

E-doręczenia rewolucjonizują komunikację z urzędami - co musisz wiedzieć?

Odkryj zalety systemu e-doręczeń! Szybsza, tańsza i bezpieczniejsza komunikacja z urzędami i firmami zbliża nas do cyfryzacji. Sprawdź, jak to działa!...

Prawo

13.05.202514:27

6 min

Oszustwa na seniorach - jak chronić starsze osoby przed wyłudzeniami?

Seniorzy coraz częściej padają ofiarą oszustw. Sprawdź, jak rząd i eksperci planują ich ochronę przed wyłudzeniami mieszkań i nadużyciami....

Prawo

13.05.202507:42

3 min

Nowe projekty deregulacji podatków - co zmienia Ministerstwo Finansów?

Nowe projekty deregulacji podatków w Polsce – sprawdź zmiany, obawy ekspertów i ich wpływ na przedsiębiorstwa. Dowiedz się, co to oznacza dla Ciebie!...

Prawo

13.05.202507:22

6 min

Rumunia wprowadza podatek 1% dla mikrofirm - co musisz wiedzieć?

Rumunia, Bułgaria i Estonia oferują korzystne systemy podatkowe dla firm. Sprawdź, jak obniżyć koszty prowadzenia biznesu za granicą!...

Prawo

13.05.202507:06

6 min

Nowy system ETS2 i jego wpływ na ceny paliw i energii - co musisz wiedzieć?

Nowy system ETS2 wpłynie na wzrost cen paliw i energii. Dowiedz się, jak zmiany te wpłyną na Twoje wydatki i co robi rząd, aby je opóźnić....

Prawo

empty_placeholder